Τις επόμενες μήνες, οι ελεγκτές της ΑΑΔΕ θα εξετάσουν με αυστηρότητα τις εκκρεμείς φορολογικές υποθέσεις της τελευταίας πενταετίας. Οι έλεγχοι θα καλύψουν διάφορους τομείς, όπως επιστροφές φόρων, υποθέσεις που προκύπτουν από εισαγγελικές εντολές ή δικαστικές αποφάσεις, υποθέσεις ελεύθερων επαγγελματιών που αμφισβήτησαν το τεκμαρτό τους εισόδημα, αγοραπωλησίες ακινήτων, δωρεές, γονικές παροχές και κληρονομιές.
Η ΑΑΔΕ έχει καθορίσει τα κριτήρια για τους 72.800 φορολογικούς ελέγχους που προγραμματίζονται φέτος, χρησιμοποιώντας αλγορίθμους, point system και μοντέλα ανάλυσης κινδύνου για την προτεραιοποίηση των υποθέσεων. Οι έλεγχοι θα βασιστούν σε πληροφορίες από εσωτερικές και εξωτερικές πηγές, ενώ θα δοθεί προτεραιότητα στις υποθέσεις που παρουσιάζουν υψηλότερο βαθμό κινδύνου.
Η νέα μονάδα «ΔΕΟΣ» θα αναλάβει το μεγαλύτερο βάρος των ελέγχων, αξιοποιώντας όλα τα νέα ψηφιακά εργαλεία, μεταξύ των οποίων το BANCAPP, ένα αυτοματοποιημένο σύστημα που εντοπίζει την προσαύξηση περιουσίας και κρυφά εισοδήματα. Στο σύστημα περιλαμβάνονται ελληνικές τράπεζες, υποκαταστήματα αλλοδαπών τραπεζών, ιδρύματα πληρωμών και ηλεκτρονικού χρήματος που δραστηριοποιούνται στην Ελλάδα και είναι εγγεγραμμένα στο Μητρώο της Τράπεζας της Ελλάδος.
Σύμφωνα με τις οδηγίες του διοικητή της ΑΑΔΕ, Γιώργου Πιτσιλή, τουλάχιστον το 80% των υποθέσεων που θα ελεγχθούν θα αφορά φορολογικά έτη της τελευταίας πενταετίας, ενώ τουλάχιστον το 75% θα αφορά κυρίως τις τελευταίες τρεις χρήσεις για τις οποίες έχει λήξει η προθεσμία υποβολής δήλωσης εισοδήματος. Ανεξάρτητα από την προτεραιοποίηση, άμεσοι έλεγχοι θα γίνουν σε υποθέσεις που σχετίζονται με:
- Επιστροφές φόρων και ΦΠΑ, ιδιαίτερα όταν δεν έχει γίνει ο σχετικός έλεγχος.
- Εντολές εισαγγελικών, ανακριτικών ή προανακριτικών πράξεων, καθώς και αιτήματα διενέργειας φορολογικών ελέγχων από δικαστικές αρχές.
- Εκθέσεις ελέγχου/έρευνας των ΥΕΔΔΕ και πορισματικές εκθέσεις από τη Διεύθυνση Ερευνών Οικονομικού Εγκλήματος ή τη Διεύθυνση Οικονομικής Αστυνομίας, ειδικά για περιπτώσεις σημαντικής φοροδιαφυγής.
- Διασταυρωτικούς ελέγχους ενδοκοινοτικών συναλλαγών, επαναληπτικούς ελέγχους και εφαρμογή προδικαστικών αποφάσεων.
- Τυχαίους ελέγχους και υποθέσεις που δεν έχουν ελεγχθεί τα έτη 2021-2025.
- Συμμόρφωση τραπεζών και άλλων χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων με κανόνες δέουσας επιμέλειας και πρόληψης νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες.
- Υποθέσεις που αφορούν ποινικά αδικήματα, όπως δωροληψία πολιτικών ή υπαλλήλων, και αμφισβητήσεις του ελάχιστου ετήσιου εισοδήματος.
Ιδιαίτερη προσοχή θα δοθεί επίσης σε ακίνητα, κληρονομιές, δωρεές και γονικές παροχές. Θα ελεγχθούν όλες οι υποθέσεις φορολογίας μεταβίβασης ακινήτων για τις οποίες η διορθωτική πράξη προσδιορισμού του φόρου πρέπει να εκδοθεί έως τις 31 Δεκεμβρίου 2026. Επιπλέον, θα εξεταστούν ακίνητα που δεν εντάσσονται στο αντικειμενικό σύστημα αξιών και για τα οποία δεν έχει γίνει αποδεκτή από τον φορολογούμενο η προσωρινή εκτίμηση της ΔΟΥ/ΚΕΦΟΚ.
Με αυτόν τον τρόπο, η ΑΑΔΕ στοχεύει στην ενίσχυση της φορολογικής συμμόρφωσης, την καταπολέμηση της φοροδιαφυγής και την αξιοποίηση όλων των νέων ψηφιακών εργαλείων και πληροφοριών που διαθέτει, προκειμένου να εντοπιστούν κρυφά εισοδήματα και σημαντικές παραλείψεις στις φορολογικές δηλώσεις.
